Tại sao phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Khi nào phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

Tại sao phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

     Tài chính cá nhân và trách nhiệm công dân hòa quyện vào khái niệm "thuế thu nhập cá nhân". Đây là một mảnh ghép không thể thiếu trong cơ cấu tài chính của mỗi quốc gia. Thuế thu nhập cá nhân không chỉ đóng vai trò về mặt pháp lý, mà còn thể hiện tinh thần đóng góp và chia sẻ trách nhiệm với xã hội. Từ tiền lương, công việc kinh doanh, đến các nguồn thu nhập khác, thuế thu nhập cá nhân đảm bảo sự công bằng và hỗ trợ các dự án công cộng quan trọng như giáo dục, y tế và cơ sở hạ tầng. Qua việc đóng thuế, mỗi cá nhân góp phần xây dựng một xã hội phát triển và bền vững. Ở bài viết dưới đây chúng ta hãy cùng nhau tìm hiểu Thuế thu nhập cá nhân là gì? Ai phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Tại sao phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Công thức tính thuế thu nhập cá nhân?...

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

     Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế áp dụng lên thu nhập cá nhân của công dân trong một quốc gia. Đây là hình thức thuế mà các cá nhân phải trả dựa trên thu nhập mà họ kiếm được từ các nguồn như lương, tiền lãi, tiền thuê nhà, tiền thưởng, cổ tức và các nguồn thu nhập khác.

     Đặc điểm của thuế thu nhập cá nhân:

     - Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế áp dụng lên tất cả cá nhân có thu nhập chịu thuế. Đây là một loại thuế trực thuộc, không dễ dàng chuyển gánh nặng thuế cho người khác. Do đó, người chịu thuế thường mang một tâm lý nặng nề hơn khi thực hiện nghĩa vụ thuế so với các loại thuế gián tiếp.

     - Thuế thu nhập cá nhân liên quan chặt chẽ đến chính sách xã hội của từng quốc gia.

     - Thuế thu nhập cá nhân được áp dụng theo nguyên tắc lũy tiến từng phần, tức là thuế sẽ tăng theo mức thu nhập tăng lên.

     - Việc thu thuế thu nhập cá nhân là một quá trình phức tạp, yêu cầu trình độ và kỹ thuật cao, đồng thời đòi hỏi chi phí quản lý thuế lớn. Các cơ quan quản lý thuế phải nắm vững các nguồn thu nhập của người chịu thuế, cũng như tình trạng cư trú của họ tại Việt Nam và các yếu tố khác liên quan.

2. Ai là người phải thu nhập thuế thu nhập cá nhân?

     Theo Sổ tay thuế 2021 của PwC Việt Nam, đối tượng cư trú thuế là các cá nhân đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

     - Cư trú tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm tính thuế;

     - Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam (bao gồm có nơi ở được đăng ký trên thẻ thường trú/tạm trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam với thời hạn từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế) và không thể chứng minh là đối tượng cư trú thuế ở nước khác.

     - Đối tượng cư trú thuế chịu thuế TNCN bao gồm tất cả các khoản thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài biên giới Việt Nam, không có sự phân biệt giữa nơi trả hoặc nhận thu nhập:

     Với thu nhập từ tiền lương/tiền công, cách tính thuế dựa trên biểu thuế lũy suất lũy tiền từng phần

     Với các loại thu nhập khác, cách tính phụ thuộc vào mức thuế suất khác nhau

     - Đối tượng không cư trú là các cá nhân không đáp ứng điều kiện để trở thành đối tượng cư trú được.

     Với thu nhập từ tiền lương/tiền công, mức thuế suất là 20%

     Với các loại thu nhập khác, cách tính phụ thuộc vào mức thuế suất khác nhau. Tuy nhiên, đánh thuế các loại thu nhập này cần được tham chiếu với quy định tại Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam.

3. Tại sao phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

     Thuế thu nhập cá nhân được áp dụng nhằm thu hộ các nguồn thuế từ thu nhập cá nhân của công dân và cá nhân khác. Đóng thuế thu nhập cá nhân là một trách nhiệm pháp lý và đóng góp tài chính quan trọng của mỗi cá nhân đối với quốc gia. Dưới đây là một số lý do vì sao cá nhân phải đóng thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam:

     Quản lý tài chính công cộng: Thuế thu nhập cá nhân đóng góp vào nguồn tài chính của quốc gia, cung cấp nguồn lực cho các hoạt động của chính phủ như cơ sở hạ tầng, giáo dục, y tế, quốc phòng và các dịch vụ công cộng khác.

     Bình đẳng và công bằng: Thuế thu nhập cá nhân được thiết lập theo nguyên tắc bình đẳng và công bằng, đảm bảo mỗi cá nhân đóng góp theo khả năng tài chính của mình. Hệ thống thuế này giúp phân phối lại tài nguyên và tạo điều kiện công bằng cho tất cả các thành viên trong xã hội.

     Tài trợ cho các dự án quốc gia: Thuế thu nhập cá nhân cung cấp nguồn tài chính cho các dự án phát triển quốc gia, như xây dựng hạ tầng, nâng cao chất lượng dịch vụ công cộng, đầu tư vào giáo dục và y tế, và thúc đẩy sự phát triển kinh tế của quốc gia.

     Khuyến khích tích lũy và đầu tư: Hệ thống thuế thu nhập cá nhân có thể cung cấp các chính sách khuyến khích tích lũy và đầu tư, như giảm thuế cho các khoản đầu tư dài hạn, khuyến khích việc tiết kiệm và đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng.

     Tuân thủ pháp luật: Đóng thuế thu nhập cá nhân là một trách nhiệm pháp lý của mỗi cá nhân, và việc tuân thủ các quy định về thuế là cách duy trì sự tuân thủ pháp luật và đóng góp vào sự phát triển bền vững của xã hội.

     Việc đóng thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng trong việc xây dựng và phát triển quốc gia, đồng thời cung cấp nguồn tài chính cho các dự án và chính sách công cộng.

4. Công thức tính thuế thu nhập cá nhân.

     Công thức tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho cá nhân cư trú được áp dụng như sau:

     Tính thuế thu nhập cá nhân cần nộp (TNCN) = Thu nhập tính thuế (TNCTT) x Thuế suất (TS)

     Thu nhập tính thuế (TNCTT) = Thu nhập phải chịu thuế (TPCT) - Các khoản giảm trừ (KGT)

     Thu nhập phải chịu thuế (TPCT) = Tổng thu nhập (TN) - Các khoản được miễn thuế (KM)

     Các khoản giảm trừ (KGT) bao gồm:

     - Giảm trừ gia cảnh: 11 triệu VNĐ/tháng cho bản thân và 4,4 triệu VNĐ/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

     - Giảm trừ các khoản đóng bảo hiểm, đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo và quỹ hưu trí tự nguyện.

     Các khoản được miễn thuế (KM) bao gồm:

     - Khoản tiền lương làm thêm giờ, làm việc ban đêm được trả cao hơn so với tiền lương làm việc trong thời gian hành chính.
     - Thu nhập của thuyền viên là người Việt Nam làm việc cho hãng tàu Việt Nam vận tải quốc tế hoặc hãng tàu của nước ngoài.
     - Thuế suất (TS) được quy định theo bảng thuế thu nhập cá nhân hiện hành, có các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập cá nhân.

5. Khi nào phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

     Cá nhân phải đóng thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập của họ vượt qua một ngưỡng nhất định. Ngưỡng cho thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam là 11 triệu đồng mỗi tháng. Thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam là loại thuế tiến bộ, có nghĩa là bạn sẽ phải trả mức thuế cao hơn nếu bạn kiếm được nhiều hơn. Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân hiện tại ở Việt Nam được chia thành các khoảng sau:

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng lên đến 5 triệu đồng: 5%

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng từ 5 triệu đồng đến 10 triệu đồng: 10%

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng từ 10 triệu đồng đến 18 triệu đồng: 15%

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng từ 18 triệu đồng đến 32 triệu đồng: 20%

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng từ 32 triệu đồng đến 52 triệu đồng: 25%

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng từ 52 triệu đồng đến 80 triệu đồng: 30%

     - Đối với thu nhập chịu thuế hàng tháng trên 80 triệu đồng: 35%.

     Trong cuộc sống, thuế thu nhập cá nhân không chỉ là một trách nhiệm pháp lý mà còn là sự chia sẻ và đóng góp cho cộng đồng. Đó là cách chúng ta thể hiện trách nhiệm tài chính cá nhân và đóng góp vào sự phát triển của quốc gia. Việc đóng thuế thu nhập cá nhân không chỉ mang lại lợi ích cho xã hội mà còn giúp tạo ra một môi trường kinh doanh và sống tốt đẹp hơn cho chúng ta. Hãy cùng nhìn nhận vai trò quan trọng của thuế thu nhập cá nhân và thực hiện trách nhiệm của chúng ta để xây dựng một xã hội công bằng và phát triển.

     Trên đây là những giải đáp cho các câu hỏi Thuế thu nhập cá nhân là gì? Ai phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Tại sao phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Công thức tính thuế thu nhập cá nhân?...Để cập nhật thêm các thông tin liên quan hoặc thông tin mới nhất các bạn có thể liên hệ với chúng tôi.

     Liên hệ : 1900633720

     Bài viết tham khảo: Tại sao lại bị say xe?